Comptabilitat
Gestiona el pla comptable, els assentaments, el diari, el major, els traspassos, els processos de tancament i els llistats i models oficials del mòdul de Comptabilitat de Stratya.
El mòdul de Comptabilitat cobreix tota la gestió comptable de l'empresa: el pla de comptes i les subcomptes, l'alta d'assentaments manuals i automàtics, la consulta del diari i el major, els traspassos des de la resta de mòduls, els processos de tancament d'exercici i els llistats i models oficials per a Hisenda.
Comptes
Des de Comptabilitat → Comptes es consulta el pla comptable vigent de l'empresa, desglossat en tres nivells: un dígit pel grup, dos dígits per la compte pare (o subcompte) i tres o quatre dígits per les comptes.
Aquestes arrels són la base a partir de la qual, des de Subcomptes, es creen les subcomptes necessàries per a la gestió comptable diària. Si cal donar d'alta una subcompte l'arrel de la qual no existeix en aquest pla, cal demanar a l'administrador que la configuri prèviament.
Apartat de només consulta
Comptes és un apartat de visualització: no s'hi poden crear ni modificar registres. Només l'administrador pot entrar a configurar les comptes i decidir a quin apartat del compte de pèrdues i guanys o del balanç de situació es classifiquen.
Es pot cercar per grup, subgrup o compte, i ordenar els resultats de manera ascendent o descendent.
Subcomptes
Comptabilitat → Subcomptes és el directori de totes les subcomptes comptables de l'empresa. Es poden cercar per número o per títol, i filtrar per grup i, un cop escollit el grup, per subgrup.
En obrir una subcompte existent es veu a quin grup i a quina compte pertany, els dígits propis de la subcompte, i a quants dígits està configurada la subcompte a l'empresa —el total de dígits ha de coincidir sempre amb la configuració comptable de l'empresa. El nom de la subcompte es pot informar en català, castellà, anglès i portuguès.
Crear una subcompte nova
Feu clic a Nou
Des de la part superior dreta del directori, seleccioneu el grup de la subcompte que voleu crear i la compte a tres o quatre dígits.
Acabeu de completar els dígits
Ompliu els dígits que falten fins arribar al nombre total de dígits configurat a nivell comptable a l'empresa.
Informeu el títol
El títol és l'únic camp obligatori a més dels dígits. La descripció i la categoria són opcionals.
Guardar
Un cop guardada, la subcompte queda disponible per usar-la en assentaments, llistats i consultes.
Des del directori es pot exportar el llistat de subcomptes a Excel o imprimir-lo en PDF.
No creeu aquí subcomptes de clients, proveïdors, bancs o articles
Aquestes subcomptes es generen automàticament quan es dona d'alta el client, el proveïdor, l'article o el banc des del seu propi directori, i un cop creades ja apareixen informades a Comptabilitat → Subcomptes.
Assentaments
Des de Comptabilitat → Assentaments es donen d'alta assentaments comptables de manera manual i es consulten els assentaments ja fets, tant manuals com automàtics.
Alta manual d'un assentament
Assentament
Deixeu el camp Assentament en blanc perquè el sistema assigni automàticament el número que correspongui. Només s'informa aquest camp quan es vol cercar un número d'assentament concret.
Data i regularització
Informeu la data de l'assentament. La casella Regularitzar només s'utilitza per entrar l'assentament de regularització d'IVA: fora d'aquest cas, no es permet entrar assentaments amb subcomptes comptables d'IVA, perquè totes les factures de clients i proveïdors generen el seu assentament automàticament en traspassar-les a comptabilitat.
Subcompte i concepte
Escriviu el nom o el número de la subcompte —el sistema la cerca— i informeu un concepte que descrigui l'apunt (per exemple, "assegurança cotxe empresa"). El camp Document no s'informa manualment: només es completa quan l'apunt prové d'una factura de client o proveïdor traspassada.
Debe i haver
Informeu l'import a la columna Debe o Haver segons correspongui. El camp Sèrie queda reservat a les factures i no s'informa en assentaments manuals. Opcionalment, podeu afegir un comentari amb qualsevol detall que no hàgiu inclòs al concepte.
Afegiu tantes línies com calgui
A cada línia nova el sistema copia el concepte de la línia superior. Un assentament pot tenir tantes línies com calgui.
Quadrament obligatori
Mentre s'informa l'assentament, la part superior dreta de la pantalla mostra el total del Debe, el total de l'Haver i l'import del descuadrament. Un assentament no es pot guardar fins que el descuadrament sigui zero.
Accions sobre l'assentament
A la part superior de la pantalla, d'esquerra a dreta:
- Guardar — desa l'assentament.
- Guardar i nou — desa l'assentament i obre una pantalla nova per entrar-ne un altre.
- Nou — neteja la pantalla per donar d'alta un assentament nou (només disponible si l'actual ja està guardat).
- Imprimir — genera un PDF de l'assentament.
- Exportar a Excel.
- Eliminar línies — esborra totes les línies de l'assentament en pantalla.
- Eliminar — elimina l'assentament.
- Marcar com a predefinit — el converteix en un assentament predefinit reutilitzable (vegeu Assentaments predefinits).
Distribució analítica
Si un assentament té una subcompte del grup 6 (despeses) o del grup 7 (ingressos), es pot distribuir analíticament des de la pestanya Analítica de l'assentament.
Seleccioneu la línia
Feu clic sobre la línia de la subcompte que voleu distribuir, dins la pestanya Analítica.
Afegiu la distribució
Feu clic a Afegir. Es pot distribuir per expedient —escollint el capítol i el subcapítol de l'expedient on imputar la línia— o per supercentre, centre i unitat de control.
Desglosseu l'import si cal
Si no tot l'import de la línia va a la mateixa distribució, informeu només la part que hi correspon i feu Guardar i nou per afegir una altra distribució amb la resta.
Assentaments predefinits
Qualsevol assentament es pot marcar com a predefinit des de la seva icona corresponent a Comptabilitat → Assentaments. Un cop marcat, queda disponible a Comptabilitat → Assentaments predefinits per poder-lo reutilitzar.
Aquest directori es pot ordenar i filtrar per nom, i exportar a Excel.
Convertir un predefinit en un assentament nou
Obriu el predefinit
Cliqueu sobre l'assentament predefinit que voleu reproduir. Es mostra el nom que se li va donar en marcar-lo com a predefinit (per exemple, "nòmines" o "amortitzacions"), l'any i el número de l'assentament original, i una previsualització del que es generarà.
Genereu l'assentament
Feu clic a la icona Generar assentament amb aquestes dades. El nou assentament es crea sempre amb la data i l'exercici actuals, independentment de l'exercici de l'assentament original.
Ajusteu-lo
El sistema porta a la pantalla d'Assentaments amb les dades del predefinit ja carregades. Modifiqueu les subcomptes, les línies o els imports que calgui —per exemple, un canvi de sou, de retencions o una baixa— i guardeu els canvis.
Aquest mecanisme és especialment útil per a assentaments llargs i repetitius, com les nòmines o les amortitzacions.
Conceptes d'assentaments
Comptabilitat → Conceptes d'assentaments permet definir una abreviatura per a un text llarg que s'utilitza habitualment al concepte d'un assentament, per evitar haver-lo d'escriure sencer cada vegada (i el risc d'equivocar-se).
Doneu d'alta un concepte
En el camp Nom, informeu el codi curt (per exemple, "textpagament"). En el camp Valor, informeu la frase llarga que voleu que representi (per exemple, "Pagament de la factura segons ordre bancària corresponent al client").
Utilitzeu-lo a l'assentament
Al concepte d'un assentament, escriviu un asterisc seguit del nom del concepte (per exemple, *textpagament). El sistema el substitueix automàticament per la frase completa.
Diari
Comptabilitat → Diari mostra els assentaments comptables ordenats cronològicament per data. Sense modificar cap paràmetre, es mostren tots els assentaments de l'exercici, des del primer fins a l'últim entrat al sistema.
Es pot filtrar per subcompte, per un interval de número d'assentament (per exemple, del 15 al 150), i per data d'inici i fi. Els resultats es poden ordenar per data d'apunt o per número d'assentament. Com a la majoria de directoris, es pot exportar a Excel i imprimir el llistat en PDF.
En clicar sobre qualsevol línia del diari, s'obre l'assentament que li dona origen.
Diari oficial mensual
El diari oficial mensual és el llistat necessari per fer el tancament de l'empresa i presentar-lo als llibres del registre mercantil. En imprimir-lo, cal escollir el nivell de desglossament: nivell 3, nivell 4 o nivell màxim.
Amb desglossament a nivell 3, per exemple, el PDF agrupa els imports de totes les subcomptes que comparteixen els tres primers dígits, mostrant primer l'apertura, després els apunts de cada mes resumits a tres dígits i, si hi ha tancament fet, també el seu resum a tres dígits. Habitualment, per fer el tancament i enviar els números al registre mercantil, el diari oficial mensual no s'imprimeix a nivell màxim, sinó a tres o quatre dígits, segons el que demani el gestor o assessor.
Major
Comptabilitat → Major mostra el llibre major: el registre de tots els moviments d'una compte comptable ordenats per data.
Si no s'informa cap data, el sistema agafa per defecte tot l'exercici en curs (de l'1 de gener al 31 de desembre). Les dates es poden modificar lliurement, fins i tot per consultar moviments anteriors a l'1 de gener de l'any en curs. També es pot escollir veure les dades amb o sense saldo anterior.
Al camp de subcomptes s'informa la subcompte inicial i la subcompte final —habitualment només es vol veure una compte, així que ambdós camps coincideixen. Es pot cercar per nom o per número; el sistema la localitza en clicar-la. Feu clic a Veure registres coincidents per mostrar el major a la part inferior de la pantalla.
Amb la fletxa situada al costat del número de subcompte es pot navegar a les subcomptes anterior i posterior, útil per revisar que el major sigui correcte.
Traçabilitat des del major
Des de qualsevol línia del major es pot accedir a l'assentament que la origina. Si la línia correspon a una factura de client o proveïdor, també es pot obrir directament el document de la factura —per consultar-ne els textos, el venciment o fins i tot enviar-la per correu.
Si s'informen una subcompte inicial i una final diferents, es mostren els majors corresponents un a sota de l'altre. Des de la part superior es pot exportar a Excel o imprimir en PDF el que es veu en pantalla en aquell moment, i una icona amb fletxa permet obrir el major en una pestanya nova per comparar diverses comptes alhora.
Traspassos a comptabilitat
Comptabilitat → Traspassos a comptabilitat és el directori de tots els traspassos comptables fets a l'empresa, ja siguin generats automàticament des d'altres mòduls o manualment des d'aquí.
Es poden buscar per estat, codi, data d'alta, import o tipus de traspàs, i ordenar-los per aquests mateixos criteris de manera ascendent o descendent.
Tipus de traspàs
| Tipus | Origen habitual |
|---|---|
| Factures a clients | Es genera en traspassar la factura des de la seva pròpia pantalla. |
| Factures de proveïdors | Igual, un cop feta la factura de proveïdor. |
| Cobraments | Des dels venciments de la factura, la conciliació bancària o Tresoreria i cartera. |
| Pagaments | Anàleg als cobraments, per a factures de proveïdor. |
| Remeses de cobraments i pagaments | Des de la gestió de remeses. |
| Nòmines i remeses de nòmines | Des de l'apartat de nòmines. |
| Quotes d'amortització | Des del mòdul corresponent. |
Generar un traspàs manual
Nou traspàs
A la part superior dreta del directori, feu clic a Nou i escolliu el tipus de traspàs, per exemple Factures a clients.
Data i filtres
Seleccioneu la data amb què es vol comptabilitzar. Es mostren els documents pendents de traspassar del tipus escollit; es poden filtrar, per exemple, per número de factura, client o data de factura.
Generar el fitxer de traspàs
Amb els documents que voleu traspassar ja filtrats en pantalla, feu clic a la icona de les tres rodetes Generar fitxer de traspàs. El sistema genera els assentaments corresponents a tots els documents seleccionats.
En obrir un traspàs ja fet, es pot eliminar: els documents que hi estaven marcats com a comptabilitzats queden descomptabilitzats i el seu assentament s'elimina. La icona del rellotge invertit obre la fitxa d'auditoria, per saber qui ha fet el traspàs.
Processos
Comptabilitat → Processos agrupa les operacions de manteniment comptable del dia a dia:
Crear tancament i apertura
Situats a l'exercici que es vol obrir, en executar aquest procés el sistema tanca l'exercici anterior i n'obre un de nou. Per exemple, connectats al 2026, es tanca el 2025 i s'obre el 2026. Es generen:
- L'assentament d'explotació, que regularitza les comptes d'ingressos i despeses de l'activitat i calcula el resultat comptable, a l'exercici que es tanca.
- L'assentament de tancament, a l'exercici que es tanca.
- L'assentament d'apertura, a l'exercici nou.
Renumeració d'assentaments de l'exercici
És habitual que, en anar entrant assentaments, no es respecti l'ordre estricte entre número i data (per exemple, l'assentament 10 amb data 6 de juny i l'11 amb data 1 de maig). Aquest procés renumera tots els assentaments de l'exercici ordenant-los per data, de manera que els números inferiors sempre corresponguin a dates anteriors.
Eliminar tancament i apertura
Procés invers a la creació de tancament i apertura: elimina l'assentament d'explotació i de tancament de l'exercici que es tanca, i l'assentament d'apertura de l'exercici nou. Tant crear com eliminar el tancament i l'apertura es poden repetir tantes vegades com calgui sense cap problema.
Importació d'assentaments
Permet importar assentaments des d'un Excel, típicament procedents d'un altre programa comptable.
Procés habitualment reservat a l'equip Stratya
S'utilitza sobretot quan es dona d'alta una empresa nova que necessita importar els assentaments del seu programa comptable anterior. Normalment és el propi equip de Stratya qui demana al client el fitxer en un format concret i fa la importació, tret que el client estigui molt habituat a fer-ho de manera periòdica.
Traspassar saldo
Trasllada el saldo d'una subcompte a una altra dins d'un interval d'assentaments (des de l'assentament inicial fins al final). Útil quan els apunts d'una subcompte concreta haurien de constar en una altra. El sistema mostra prèviament les línies afectades per confirmar que són les correctes abans d'executar el procés, que substitueix la subcompte actual per la nova a totes les línies seleccionades.
Assentament de tancament d'IVA
Genera automàticament l'assentament de regularització d'IVA —mensual o trimestral, segons calgui— per a un interval de dates concret. El resultat indica l'import a pagar a Hisenda o a retornar per Hisenda.
Configuració prèvia necessària
Perquè el procés sàpiga a quines subcomptes reflectir el saldo, cal configurar-les prèviament a Panell → Configuració → Comptabilitat:
- Hisenda Pública deutora IVA (habitualment la subcompte 470, acabada en zero) — s'utilitza quan Hisenda ha de retornar IVA a l'empresa.
- Hisenda Pública creditora IVA (habitualment la subcompte 475, acabada en zero) — s'utilitza quan l'empresa ha de pagar IVA a Hisenda.
Llistats
Comptabilitat → Llistats reuneix els llistats comptables i fiscals, que varien en funció dels canvis legislatius.
Model 303
Correspon a l'autoliquidació de l'IVA. Habitualment és trimestral, però es pot autoliquidar mensualment segons el tipus d'empresa i l'acord amb Hisenda. Com que és un esborrany, es pot generar sempre que calgui informant l'interval de dates desitjat (per exemple, un trimestre complet).
El PDF generat mostra, per aquest ordre:
- IVA meritat — desglossat per tots els tipus d'operació, amb base imposable i quota d'IVA de cada un.
- IVA deduïble — les factures, imports, bases i quotes d'IVA de compra, també desglossades per tipus d'operació.
- Informació addicional — altres tipus d'operació, com les entregues intracomunitàries de béns i serveis, que habitualment no porten quota d'IVA associada.
- Resultat de la liquidació — la diferència entre l'IVA meritat i el deduïble (i la informació addicional corresponent). Si la quota surt positiva, és un import a pagar; si surt negativa, Hisenda l'ha de retornar.
Pèrdues i guanys
Hi ha tres variants —pimes, abreujat i normal— segons el tipus i la mida de l'empresa: el normal és el format més complet i amb més desglossament; l'abreujat simplifica la presentació i elimina alguns desglossos; el de pimes és el model més adaptat a empreses petites.
Les opcions de configuració són les mateixes en les tres variants:
| Opció | Efecte |
|---|---|
| Interval de dates | Habitualment l'any, el trimestre o el període que es vulgui consultar. |
| Sense partir de zero | Només es mostren les línies amb algun import informat. |
| Sense any anterior | Per defecte es mostren dues columnes (any en curs i any anterior) per comparar; aquesta opció n'oculta la segona. |
| Desglossament | Sense marcar, només es veuen els totals de cada línia del llistat. Marcant-ho, s'hi afegeix el desglossament de les subcomptes a nivell 3. Marcant-ho junt amb nivell màxim, es mostra el detall de cada subcompte individual amb el seu import. |
El llistat es pot imprimir en PDF o exportar a Excel, i una icona permet netejar els filtres per tornar a generar-lo.
Balanç de situació
Ofereix les mateixes tres variants (pimes, abreujat, normal) i les mateixes opcions de configuració que Pèrdues i guanys.
Sumes i saldos
Mostra, per a cada compte comptable i durant un període informat, els moviments acumulats del Debe i de l'Haver, junt amb el saldo. Serveix per comprovar la situació i l'evolució de les comptes i verificar els imports.
| Opció | Efecte |
|---|---|
| Interval de dates | Període a consultar. |
| Nivell de desglossament | Nivell 1 (només el grup) fins a nivell 4 o màxim, o tots alhora. |
| No incloure l'assentament d'apertura | Amaga el saldo inicial. |
| No incloure l'assentament de tancament | Les subcomptes no reflecteixen l'import del tancament. |
| No veure les partides a zero | Amaga les línies sense moviment. |
| Subcompte inicial / final | Acota el llistat a un rang de subcomptes concret —per exemple, totes les del grup 7— en comptes de mostrar-les totes. |
Les columnes del resultat són el saldo inicial, el període Debe, el període Haver, el saldo del període i l'acumulat. Quan no hi ha apertura, l'acumulat coincideix amb l'import del període.
Assentaments descuadrats
Genera un Excel amb els assentaments que hagin quedat descuadrats, indicant el número d'assentament, l'import del Debe, l'import de l'Haver i la diferència entre tots dos.
Un assentament manual mai queda descuadrat
El sistema no permet mai guardar un assentament manual descuadrat. Tanmateix, en traspassar factures de client o de proveïdor, el tercer decimal de l'IVA pot fer ballar una mil·lèsima i provocar un descuadrament d'un cèntim (0,01 €). Cal revisar aquest llistat periòdicament —cada mes, trimestre o any— i corregir directament l'assentament afectat si cal.
Pèrdues i guanys mensual
Excel que detalla si l'empresa ha guanyat o perdut diners en un mes concret: recull totes les subcomptes del grup 7 (mostrades en verd) i del grup 6 (mostrades en vermell) i n'indica la diferència, en positiu (guany) o en negatiu (pèrdua). L'única opció de configuració és desglossar per expedient, que separa el resultat per cada expedient.
Registre d'IVA i registre d'IRPF
Ambdós llistats funcionen de manera similar: s'informa un interval de dates i es filtra per factures emeses, rebudes o el balanç de totes dues. El resultat mostra el detall de cada factura desglossat en base imposable i quota d'IVA, amb el total final indicant si l'IVA surt a pagar o a retornar per Hisenda.
El registre d'IRPF permet, a més, incloure les factures que porten retenció d'IRPF, mostrant també l'import retingut de cadascuna. Ambdós llistats es poden generar en PDF o exportar a Excel.
Models oficials
Comptabilitat → Models oficials permet donar d'alta els fitxers que es presenten a la seu electrònica d'Hisenda. Actualment hi ha disponibles dos models:
- Model 349 — declaració recapitulativa d'operacions intracomunitàries.
- Model 347 — declaració anual d'operacions amb terceres persones.
Donar d'alta un model
Nou model
A la part superior dreta, feu clic a Nou i escolliu el tipus de model. El model 347 sempre és anual; el 349 pot ser mensual o trimestral.
Exercici i període
Escolliu l'exercici i, si escau, el període.
Persona de contacte
Al model 349, cal introduir la persona de contacte amb el format exacte: primer cognom, espai, segon cognom, espai, nom complet. També cal informar un telèfon de contacte de nou dígits numèrics.
Import mínim (només model 347)
El model 347 permet incloure imports inferiors a 3.005,06 €, el llindar habitual de declaració a Hisenda.
No cal enviar-lo a Hisenda
Generar el model no obliga a presentar-lo. També es pot utilitzar únicament per obtenir un Excel o un PDF de consulta interna, per entrar-lo manualment a Hisenda o per contrastar-lo amb els clients i proveïdors afectats.
El directori de models generats es pot cercar i ordenar per estat, identificador únic del fitxer, data d'alta, exercici, període, número de documents, data d'enviament i tipus.
En obrir un model ja generat, es pot descarregar el fitxer DAT (el que es presenta a Hisenda), l'Excel i el PDF. En el cas del model 347, també es pot generar, per a cada client o proveïdor amb operacions declarades, una carta de confirmació amb el desglossament per trimestres i el volum total anual, per contrastar els imports amb ells abans de presentar el model.
Pàgines relacionades
Comissionistes
Gestiona el directori de comissionistes, les comissions i les liquidacions amb el mòdul de comissionistes de Stratya.
Mòdul d'Expedients / Projectes
Controla l'evolució, els costos i la rendibilitat dels teus projectes amb el mòdul d'Expedients — capítols, registres de treball, personal, materials i tots els informes de seguiment.